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問(wèn)題已解決
老師，為什么這里消費(fèi)稅要算上原材料的392000，而增值稅不用呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)橄M(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格是（材料成本+加工費(fèi)）/（1+消費(fèi)稅稅率）。而增值稅的拿加工費(fèi)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣的。
2023 08/31 20:23
84784961 
2023 08/31 20:31
是因?yàn)榘l(fā)出材料的實(shí)際成本沒有增值稅專用發(fā)票，所以不能拿來(lái)抵扣嗎
廖君老師 
2023 08/31 20:39
您好，不是這個(gè)增值稅早就抵了，增值稅是收付實(shí)現(xiàn)制，收到進(jìn)稅就可以提前抵，現(xiàn)在收到的只有加工費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
84784961
2023 08/31 21:07
就是說(shuō)，在發(fā)出材料制作完成的時(shí)候已經(jīng)完成抵扣了嗎，所以不用現(xiàn)在抵扣
廖君老師
2023 08/31 21:09
您好，比這個(gè)更早，收到這個(gè)材料時(shí)拿到發(fā)票就抵扣了
84784961
2023 09/01 06:52
什么叫收到材料就抵扣，這個(gè)材料是自己做的還是外購(gòu)的，他也沒有明說(shuō)，有點(diǎn)搞不懂
廖君老師
2023 09/01 06:53
您好，材料是外購(gòu)的，收到材料時(shí)供應(yīng)商給專用發(fā)票，這個(gè)月申報(bào)就可以抵扣了
84784961
2023 09/01 07:02
辛苦老師，這么早還給我解答，辛苦啦祝你工作順利~
廖君老師
2023 09/01 07:07
?親愛的，您太客氣了，祝您高分通過(guò)考試！?
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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