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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師 稅控盤維護(hù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票可以全額抵稅是吧,請(qǐng)問怎么做分錄呢?



同學(xué)你好
可以全額抵扣
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用
2023 09/04 11:12

84784999 

2023 09/04 11:18
那增值稅報(bào)表怎么填寫呢

樸老師 

2023 09/04 11:27
同學(xué)你好
填寫附表四
