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老師：你好問(wèn)下我們購(gòu)進(jìn)一批貨物免費(fèi)提供給對(duì)方使用了，購(gòu)進(jìn)：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，給對(duì)方使用：借：銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品，你看這樣做可以？進(jìn)項(xiàng)稅放以后再抵可以？

84785026| 提问时间：2023 09/05 11:46
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下： 借：庫(kù)存商品， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：銀行存款。 2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下： 借：銷售費(fèi)用， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品。
2023 09/05 11:51
84785026
2023 09/05 12:26
老師，那進(jìn)項(xiàng)稅要選抵扣？
家權(quán)老師
2023 09/05 14:11
是的，就是要抵扣的哈
84785026
2023 09/05 15:04
老師那進(jìn)項(xiàng)稅抵扣沒(méi)銷項(xiàng)稅呀，給對(duì)方也不開(kāi)票呀 不開(kāi)票，咋做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
家權(quán)老師
2023 09/05 15:10
不管是否開(kāi)票都要視同銷售做收入的
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