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公司之間的借款往來，之前的做成了預收預付賬款，但是實際應該是其他應付款這些，我現(xiàn)在該怎么改

84785045| 提問時間：2023 09/07 00:08
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陳橙老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好，沖減預收預付賬款，調(diào)整計入其他應付款
2023 09/07 00:12
84785045
2023 09/07 00:16
報表差了5個月，中途沒做賬。目前就看到之前做錯的科目。我現(xiàn)在可以按著自己的思維重新做其他應付應收款嗎？這個時候有些會出現(xiàn)赤字
84785045
2023 09/07 00:17
可以說說沖減的分錄嗎？在后期遇到的時候可以邊做邊改嗎？這方面的思路不是很明確
陳橙老師
2023 09/07 00:18
往來款負數(shù)也很正常的，要沖減再調(diào)整至正確的科目就可以了。不沖減的原來的科目一直掛賬
84785045
2023 09/07 00:19
沖減的分錄怎么做呀
陳橙老師
2023 09/07 00:25
直接紅字沖減，比如當時你們掛借：預付賬款100貸：銀行存款 更正分錄為? 借：預付賬款-100? 借：其他應付款100
84785045
2023 09/07 00:30
這個只能在原來已經(jīng)做了的上去沖減嗎？如果在現(xiàn)在做其他應付款這個金額有點大，之前也產(chǎn)生了預付賬款。個可以做一起嗎？怎么做？
陳橙老師
2023 09/07 00:41
對啊，你不沖減，原來掛賬就一直掛在那里。你原來記賬是哪個科目就沖減哪個科目，再將沖減的金額計入其他應付款
84785045
2023 09/07 07:22
是這個意思的今天發(fā)生借往來200，之前預付賬款有100，我的分錄可以做成借：銀行存款200 貸 預付賬款 100其他應付款100？負數(shù)咋表示?。?/div>
陳橙老師
2023 09/07 09:24
如果你是用電子財務軟件比如用友、金蝶之類的，你可以把正常分錄錄進去，然后鼠標點擊你想變負數(shù)的數(shù)字，再按一個數(shù)字盤的減號“-”
84785045
2023 09/07 09:36
那這個分錄有沒有錯
陳橙老師
2023 09/07 09:44
如果你之前把關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)給你們的100萬做了如下分錄 借：銀行存款100 ?貸：預收賬款100 本期又新增了100萬關(guān)聯(lián)方往來款，現(xiàn)在調(diào)整分錄如下 借：銀行存款100 ? ?貸：預付賬款-100 ? ? ? ? ? 其他應付款200 ?
84785045
2023 09/07 09:54
老師，你這個之前是預收，現(xiàn)在是預付？？
陳橙老師
2023 09/07 09:55
因為你最開始的疑問也是可能計入預收預付了，我只是給你舉個例子，就是你之前計入什么科目，現(xiàn)在沖減的就是什么科目哦。
陳橙老師
2023 09/07 09:56
你先查下你之前究竟計入了什么科目
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