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去年的業(yè)務已入賬,今年做進項轉出完整的會計分錄怎么寫?報表是當期的還是更正以前的,執(zhí)行小企業(yè)會計準則

84784967| 提问时间:2023 10/06 06:45
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師
您好,借:庫存商品/管理費用等 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅轉出) 如果是存貨 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 上面分錄中損益科目(管理費用和主營業(yè)務成本 )用 以前年度損益調整代替,要更正申報2022年年度所得稅匯繳申報表的
2023 10/06 06:50
84784967
2023 10/06 07:08
如何更正匯算清繳,填寫哪張表?
84784967
2023 10/06 07:09
去年入的是成本下的加工費,
84784967
2023 10/06 07:09
小企業(yè)會計準則不需要以前年度損益調整吧
廖君老師
2023 10/06 07:13
您好,小企業(yè)會計準則可以添加以前年度損益調整這個科目的,以前年度損益調整用以調整以前年度,用得比較普遍,實在不想添加 ,用利潤分配-未分配利潤替代也可以 更正匯算清繳就是年度匯繳表格跟變動數(shù)據(jù)相關的都要改,A105000表納稅調整表
84784967
2023 10/06 07:28
進項轉出填在哪里?
廖君老師
2023 10/06 07:32
您好,進項轉出要更正202212增值申報表附二的14到23行相應行次
84784967
2023 10/06 07:49
不是更正認證月份的增值稅申報表?
廖君老師
2023 10/06 08:03
您好,上面咱不是在溝通去年賬務調整的事么,如果是今年進出就在實際轉出的申報月
84784967
2023 10/06 08:22
就是如果是去年的業(yè)務,不管哪個月份都是在12月份做調整是嗎?
廖君老師
2023 10/06 08:27
您好,是的,調整去年賬時,稅務會讓我們在12月轉出,因為就是22年要轉出的,相當于22年少交稅了
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