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老師，增值稅已交，為什么做賬時是應交稅費-未交增值稅啊 ？弄不明白
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你好
你這個未交增值稅應該是借方吧，
因為我們這個月交的是上個月的增值稅，在上個月的月底的時候，有做一筆分錄。
借? 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸 應交稅費--未交增值稅，
這筆分錄是將本月要交的增值稅，轉入未交增值稅這個明細，
所以，次月稅款繳納時，將未交增值稅從借方轉出，（也就是你看到的憑證這筆）
借：應交稅費--未交增值稅，
貸：銀行存款
2023 10/14 21:16
84784979 
2023 10/14 21:58
老師，上個月的我看了啊，沒有這筆分錄呀
wu老師 
2023 10/14 22:01
那你可以問下你們會計是不是漏了，不然應交稅費--未交增值稅這個科目是會一直有余額，而且越來越大的。
84784979
2023 10/14 22:17
老師，這個是2023.1和2022.12的科目匯總表，應交稅費這塊數據有問題嗎？老師幫忙看看唄！
wu老師
2023 10/14 22:18
這樣也看不出來明細科目的，應交稅費總額是不會有問題的，是里面的明細。你可以跟你們會計看下。
84784979
2023 10/15 08:08
老師早，您說的那個分錄是不是上個月月，轉稅憑證??？
wu老師
2023 10/15 08:24
是上個月月底結轉的憑證。
84784979
2023 10/15 08:34
老師這是9月的轉稅憑證，為啥我10月的增值稅數不一樣呢
wu老師
2023 10/15 08:40
可能是你找錯了。我看你交的是12月的稅，你現在找的結轉憑證是9月的。
84784979
2023 10/15 14:36
老師，這是12月的轉稅和1月交的12月的稅，為啥數對上呢？
wu老師
2023 10/15 14:57
因為增值稅是次月交款申報的，12月的稅，到1月才會申報扣款。
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