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請(qǐng)問老師：稅局清算上年度按成本法已抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅已申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的帳務(wù)如何處理

84784955| 提问时间：2023 10/15 16:53
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廖君老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 貸:產(chǎn)品銷售成本 進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算: 進(jìn)項(xiàng)稅=產(chǎn)品銷售成本(含稅)x農(nóng)產(chǎn)品核定率x銷項(xiàng)稅率/(1+銷項(xiàng)稅率) 農(nóng)產(chǎn)品核定率=上年投入的農(nóng)產(chǎn)品金額(含稅)/上年生產(chǎn)成本(其中農(nóng)產(chǎn)品含稅)
2023 10/15 16:58
廖君老師
2023 10/15 17:25
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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