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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,酒店業(yè)務(wù)銷售的飲料,泡面等商品是屬于兼營(yíng)吧?那增值稅是不是應(yīng)該分別核算? 餐館銷售的煙,酒水是屬于混合銷售吧?那增值稅是不是應(yīng)該按主業(yè)的稅率核算?(如果煙,酒水也是屬于主業(yè)那又按什么稅率呢?)
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分開核算的酒店服務(wù)6%,銷售商品13%。
2023 10/16 12:18
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2023 10/16 12:19
那餐館也是?
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2023 10/16 12:19
是的,餐館是一般納稅人6%的稅率。
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2023 10/16 12:20
然后和吃飯時(shí)一起銷售的煮水,是按餐飲服務(wù)來計(jì)算的。
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2023 10/16 12:20
吃飯時(shí)一起以銷售的酒水按餐飲服務(wù)。
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2023 10/16 12:30
那假如一個(gè)單位(比如4s店)即有銷售商品,又有提供勞務(wù)。如果在一筆維修業(yè)務(wù)中有勞務(wù)服務(wù)又有銷售配件(維修而需要的配件),單對(duì)于這一筆業(yè)務(wù)來說應(yīng)該也要分別核算吧?
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2023 10/16 12:35
提供的售后服務(wù),還有維修服務(wù),這些藥和銷售的配件這些分開核算。
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2023 10/16 12:39
那這種情況是屬于兼營(yíng)?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/16 12:39
屬于兼營(yíng),就是服務(wù)和銷售商品都有。
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2023 10/16 12:54
但是但對(duì)于這一筆業(yè)務(wù)來看,是發(fā)生在同一筆業(yè)務(wù)的呀,不應(yīng)該是屬于混合銷售么?
混合銷售增值稅的核算是按主業(yè)的稅率核算還是分別核算呢?我記得之前考初級(jí)聽老師說是按主業(yè)核算,到我在網(wǎng)上查又說混合銷售要分別核算,有點(diǎn)不確定了?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/16 12:57
是的,比如咱是銷售空調(diào),然后免費(fèi)給安裝,這個(gè)就屬于混合銷售。
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2023 10/16 12:57
如果站在4s整體的一個(gè)經(jīng)營(yíng)模式來看那肯定是兼營(yíng),但要是單看同一筆維修業(yè)務(wù)又感覺是混合銷售樣
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2023 10/16 13:01
這個(gè)實(shí)際工作中配件是分開核算的,或者你和你稅務(wù)局確認(rèn),按你稅務(wù)局要求處理。
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