問(wèn)題已解決

老師你好，增值稅多計(jì)提了0.01，怎么調(diào)

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/24 16:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了
2023 10/24 16:43
84785039
2023 10/24 16:45
之前是借，應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。如果相反做的話那不主營(yíng)就多了
鄒老師
2023 10/24 16:45
你好，之前是應(yīng)收多了0.01，增值稅多了0.01，是這樣嗎？?
84785039
2023 10/24 16:49
3季度是應(yīng)交增值稅多了0.01，實(shí)際沒(méi)交到這么多，應(yīng)收也是對(duì)的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也沒(méi)多，之前多交1分是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，這種應(yīng)該怎么記？
鄒老師
2023 10/24 16:50
你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對(duì)的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊
84785039
2023 10/24 16:55
老師你看嘛，收入是對(duì)的。
鄒老師
2023 10/24 16:57
你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對(duì)的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊 比如收入100，增值稅1，錯(cuò)誤的寫成了1.01，應(yīng)收賬款101，這樣也不平衡的（請(qǐng)看下面的分錄） 借：應(yīng)收賬款 101，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1.01
84785039
2023 10/24 16:57
賬上增值稅計(jì)提的也是39084.11，但是是實(shí)際繳納是39084.10所以相差
鄒老師
2023 10/24 16:58
你好，把賬面計(jì)提增值稅從39084.11，改成?39084.10就是了 （做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01）
84785039
2023 10/24 17:00
那這樣收入又相差了啊
84785039
2023 10/24 17:00
不可以直接調(diào)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2023 10/24 17:02
你好，不可以直接調(diào)入營(yíng)業(yè)外收入。 增值稅不是損益科目，應(yīng)當(dāng)直接做計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了
84785039
2023 10/24 17:03
那具體分錄怎么做？呢老師
84785039
2023 10/24 17:07
老師，具體分錄你能給我說(shuō)一下嗎？我沒(méi)理解到
84785039
2023 10/24 17:16
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01 帶應(yīng)交增值稅-0.01這樣嗎？
鄒老師
2023 10/24 18:21
你好，做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了 （這個(gè)就是處理方法?。?/div>
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