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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 付出去的款 對(duì)方一直不給開發(fā)票，這筆賬后面要怎么處理，能壞賬嘛
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你好對(duì)方?jīng)]有給你貨物或者服務(wù)的嗎
2023 11/01 18:50
84784994 
2023 11/01 18:52
給了貨物，但是貨物不過(guò)關(guān) 一直沒(méi)談攏 尾款現(xiàn)在也不支付給對(duì)方了 但是已經(jīng)付的也沒(méi)給我們退款也沒(méi)給我們開票
郭老師 
2023 11/01 18:52
你好
那這個(gè)貨物能使用嗎？
84784994
2023 11/01 18:53
可以，發(fā)過(guò)來(lái)的這批已經(jīng)處理了
郭老師
2023 11/01 18:55
借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款，沒(méi)有發(fā)票，正常做就是不允許稅前扣除
84784994
2023 11/01 18:55
預(yù)付款一直掛著么
84784994
2023 11/01 18:56
不是 沒(méi)有收到發(fā)票 也做不了庫(kù)存商品吧？
郭老師
2023 11/01 18:56
你收到了貨物入庫(kù)了，為什么不能做？
郭老師
2023 11/01 18:56
哪一個(gè)準(zhǔn)則規(guī)定必須按照發(fā)票來(lái)做的？
84784994
2023 11/01 19:01
那就是借庫(kù)存貸銀行 沒(méi)有發(fā)票就這樣做著
郭老師
2023 11/01 19:02
是的，是這么做的，沒(méi)有發(fā)票正常做，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是不允許稅前扣除。
84784994
2023 11/01 19:06
那稅前扣除是指什么，庫(kù)存商品沒(méi)有涉及到企業(yè)所得稅吧？
郭老師
2023 11/01 19:08
你好，這是企業(yè)所得稅
降低利潤(rùn)
84784994
2023 11/01 19:10
庫(kù)存商品在利潤(rùn)表上沒(méi)有體現(xiàn)呀 那就是成本不能結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2023 11/01 19:12
銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不就行了？
84784994
2023 11/01 19:13
不是說(shuō)不能稅前扣除？
郭老師
2023 11/01 19:14
是
你是不是沒(méi)有做過(guò)匯算
你帳上正常結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，然后稅法上不允許稅前扣除
84784994
2023 11/01 19:15
哦哦 然后做會(huì)算的時(shí)候調(diào)出來(lái)？好的
郭老師
2023 11/01 19:18
是的，是這么做的，如果你沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你匯算清繳也不需要調(diào)增的，它并沒(méi)有影響利潤(rùn)。
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