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問題已解決
6、 長江公司系甲公司的母公司，2x18年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價格為1000萬元，增值稅稅額為170萬元，賬面價值為900萬元，相關款項已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品作為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進項稅額可以抵扣）進行核算，并于當日投入使用，預計使用壽命10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。長江公司適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算，不考慮其他因素。長江公司編制2x18年合并財務報表時，編制該項內(nèi)部交易的抵消分錄
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同學，你好
借：營業(yè)收入 1000
貸：營業(yè)成本 900
固定資產(chǎn) 100
借：固定資產(chǎn)-累計折舊 5
貸：管理費用 5
2023 11/02 19:05
朱飛飛老師 
2023 11/02 19:07
借：遞延所得稅資產(chǎn) (100-5)*0.25=23.75
貸：所得稅費用 23.75
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