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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算怎么申報(bào)計(jì)算
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，具體計(jì)算方法：三步法
第一步：計(jì)算正常應(yīng)納稅額A
“正?！睉?yīng)納稅額A＝當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
第二步：計(jì)算當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額B
①當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額＝當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×5%或10％
②當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額＝進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出×5%或10％
③當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額B＝上期末加計(jì)抵減額余額＋當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額－當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額
申報(bào)在附表四加計(jì)抵減情況表里本期發(fā)生額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額*10%
2023 11/04 16:08
廖君老師 
2023 11/04 16:55
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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