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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是大規(guī)模，有幾樣?xùn)|西我沒有進(jìn)項(xiàng)票，但是我開了銷售票出去了，我怎么做賬
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，你想說的是貴司是一般納稅人，然后購買貨物沒有取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是吧？
這種情況做賬只能憑票做賬，開出去的發(fā)票做增值稅銷項(xiàng)稅金和收入，進(jìn)項(xiàng)沒有發(fā)票就只能計(jì)入成本不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 11/05 13:02
84785002 
2023 11/05 13:03
老師，我的意思是我進(jìn)項(xiàng)普票都沒有，賬上庫存也沒有。我要做暫估嗎？
大侯老師 
2023 11/05 13:12
如果貨物已經(jīng)到貨入庫了，發(fā)票還沒有取得，賬上是要做成本暫估的。收到發(fā)票之后，再?zèng)_銷暫估，按發(fā)票金額入成本，如果是普票就按價(jià)稅合計(jì)入成本，如果是專票，就按不含稅價(jià)格入成本，按稅額計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅金。
84785002
2023 11/05 13:22
現(xiàn)在就是沒有票，也不知道去哪里弄票。我應(yīng)該怎么做
大侯老師
2023 11/05 13:24
同學(xué)你好，如果只是記賬問題，就是暫估入賬。
如果是沒有發(fā)票的問題，只能和進(jìn)貨方協(xié)商怎么去開票，可以計(jì)算一下綜合負(fù)擔(dān)是否合適，看看是不是可以和供貨方協(xié)商稅點(diǎn)承擔(dān)的問題，去協(xié)商供貨方開票或者去稅務(wù)局代開。
84785002
2023 11/05 13:40
老師暫估入賬分錄怎么寫麻煩告訴我下，謝謝
大侯老師
2023 11/05 13:44
借：庫存商品
貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款。
大侯老師
2023 11/05 13:46
您好同學(xué)，不好意思，庫存商品換成原材料可能更加嚴(yán)謹(jǐn)。
借： 原材料，貸： 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款；
84785002
2023 11/05 13:48
老師，要一樣也要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
大侯老師
2023 11/05 13:52
是的，同學(xué)，銷售的商品要對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，哪怕這個(gè)成本是暫估的。
84785002
2023 11/05 13:56
好的，謝謝老師
大侯老師
2023 11/05 13:59
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利。
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