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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，例如：21年本年利潤(rùn)是個(gè)-19萬(wàn)（負(fù)數(shù)哦），不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧，到22年，本年利潤(rùn)為+33萬(wàn)，那我22年是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，結(jié)轉(zhuǎn)的金額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，也得轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面
2023 11/08 09:58
84785034 
2023 11/08 09:59
那我22年結(jié)轉(zhuǎn)金額是多少？要不要減去期初余額
84785034
2023 11/08 10:00
代賬做的沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，問(wèn)題太多，他直接結(jié)轉(zhuǎn)的是22年本年的利潤(rùn)33萬(wàn)，這不對(duì)吧
東老師 
2023 11/08 10:00
以2022年來(lái)說(shuō)，本年利潤(rùn)金額是33萬(wàn)
84785034
2023 11/08 10:04
那他21年那個(gè)負(fù)數(shù)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我是不是要把那個(gè)負(fù)數(shù)減去，或者是反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)？
東老師
2023 11/08 10:05
哦，也可以減去負(fù)數(shù)，按照正負(fù)金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785034
2023 11/08 10:06
那就不用反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
東老師
2023 11/08 10:07
對(duì)，這個(gè)不用反結(jié)賬到去年的。
84785034
2023 11/08 10:43
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后，收到退稅怎么做賬？或者說(shuō)算出來(lái)那一刻開(kāi)始，到收到退稅怎么做賬？
東老師
2023 11/08 10:43
這個(gè)你們是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》嗎？
84785034
2023 11/08 10:46
是的，采用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785034
2023 11/08 10:46
老師，你把兩種準(zhǔn)則都給我說(shuō)一下，我學(xué)習(xí)一下，哈哈哈，麻煩了
東老師
2023 11/08 10:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借銀行存款 貸利潤(rùn)分配未分配
一般企業(yè)準(zhǔn)則 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785034
2023 11/08 11:02
不需要沖減多計(jì)提的所得稅費(fèi)用？
84785034
2023 11/08 11:02
還有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
東老師
2023 11/08 11:03
因?yàn)槎家呀?jīng)交了，已經(jīng)是平了，不用沖減
84785034
2023 11/08 11:05
那不是預(yù)繳嘛？匯算清繳發(fā)現(xiàn)多了
東老師
2023 11/08 11:06
對(duì)呀，多交啊，所以你沖減所得稅費(fèi)用
84785034
2023 11/08 11:11
是不是應(yīng)該這樣，在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配？
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用
東老師
2023 11/08 11:12
不能用所得稅這個(gè)科目，因?yàn)榭缒炅?/div>
84785034
2023 11/08 11:13
小企業(yè)準(zhǔn)則的也不可以？那直接計(jì)入利潤(rùn)分配不是多計(jì)提的沒(méi)有沖回嗎？
東老師
2023 11/08 11:14
就是意思就是沖減去年的未分配利潤(rùn)的意思
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21年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，可以在22年一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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21年忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)至未分配利潤(rùn)，22年一月補(bǔ)做分錄（借:利潤(rùn)分配 貸:本年利潤(rùn)），22年12月正常結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，但結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末金額為21年未結(jié)轉(zhuǎn)金額，，如果不做12月的結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表期末金額是21和22年合計(jì)，現(xiàn)在不知道要怎么調(diào)整分錄了。
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21年的本年利潤(rùn)之前的會(huì)計(jì)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在只是把22年的本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了，但會(huì)跳出一個(gè)這樣的提示，是不是21年沒(méi)有結(jié)的原因，我現(xiàn)在在把21年在22年結(jié)掉可以嗎
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結(jié)轉(zhuǎn)損益類到本年利潤(rùn)，是每個(gè)月末都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配是年末才結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎
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結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)是不是把本年利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里，本年利潤(rùn)無(wú)余額
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