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2020年,存貨余額=200/2=100,存貨跌價余額=20/2=10,本期計提跌價=100-85-10=5,納稅調(diào)增 當期所得稅費用=(2500+5)*25%=626.25 借所得稅費用626.25-5*25%=625 遞延所得稅資產(chǎn)5*25%=1.25 貸應交所得稅626.25。 為什么這個題目的遞延所得稅資產(chǎn)不用期末額-期初額=本期發(fā)生額進行計算
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2020年,存貨余額=200/2=100,存貨跌價余額=20/2=10,本期計提跌價=100-85-10=5,納稅調(diào)增 當期所得稅費用=(2500+5)*25%=626.25 借所得稅費用626.25-5*25%=625 遞延所得稅資產(chǎn)5*25%=1.25 貸應交所得稅626.25。 為什么這個題目的遞延所得稅資產(chǎn)不用期末額-期初額=本期發(fā)生額進行計算
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