00:09:53
问题已解决
老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2023年9月發(fā)現(xiàn)賬上掛賬有2022年度預收物業(yè)費20萬元，當時分錄是借銀行存款20萬元，貸應收賬款20萬元，現(xiàn)在想把這個20萬調整確認收入，請問分錄怎么寫？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同學您好
借應收賬款20
貸主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
2023 11/30 20:51
84784985 
2023 11/30 20:53
這是增值稅的賬務處理，那所得稅那塊兒呢？需不需要用到以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤科目
84784985
2023 11/30 20:54
當時分錄是借銀行存款20萬，貸預收賬款20萬，我打字打錯了
王小龍老師 
2023 11/30 20:55
同學您好，如果您要是嚴格按照稅法來，就需要把屬于22年的部分，確認到未分配利潤，23年的部分確定到主營業(yè)務收入。然后需要去調整去年增值稅申報表和所得稅匯算表，補交相應的稅金及滯納金。一般的下企業(yè)嫌麻煩，都不會這樣做。都直接放到今年的收入
84784985
2023 11/30 21:07
我看我們公司前期有個會計調賬把以前年度未確認的收入(2015～2017年未確認的收入）在2018年度補充確認收入的時候用了資本公積科目，這是什么情況呢？
2015～2017年收錢的時候分錄是：借銀行存款50萬、貸預收賬款50萬，
2018年調賬的時候分錄是：借預收賬款50萬，貸以前年度損益調整(科目代碼3105）50萬，月末結轉的時候分錄是：借 以前年度損益調整(科目代碼3105）50萬、貸 資本公積50萬元
王小龍老師
2023 11/30 21:15
同學您好，一般情況下，是不會去動資本公積的，都是進未分配利潤。要不就是你們以前做錯賬了，或者就是人為故意不去走未分配，不想補所得稅
阅读 192
描述你的问题，直接向老师提问
238
意见反馈
