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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好麻煩看一下，這個(gè)10月份的社保在10月份是已計(jì)提，已繳納，我這11月份發(fā)放工資的分錄要怎么做
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你好，發(fā)放11月份工資直接借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
2023 12/05 22:07
84785036 
2023 12/05 22:41
社保，這些呢
小軒老師 
2023 12/05 22:43
11月份社保計(jì)提和繳納分錄跟之前月份的一樣
84785036
2023 12/05 22:57
老師，你看我給你發(fā)的照片，我說11月份發(fā)放10月份工資怎么做分錄
小軒老師
2023 12/05 23:10
你好，11月份發(fā)放10月份工資賬務(wù)處理如下：
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人)
貸：銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))
84785036
2023 12/05 23:11
老師，社保已經(jīng)在前面計(jì)提了
小軒老師
2023 12/06 00:20
你好，我上面的會(huì)計(jì)分錄是貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)個(gè)人的，相當(dāng)于你圖片的會(huì)計(jì)科目其他應(yīng)付款—個(gè)人。因?yàn)槟阋呀?jīng)做了一筆借：其他應(yīng)付款—個(gè)人，所以11月份發(fā)放10月份工資時(shí)，要沖回其他應(yīng)付款—個(gè)人。那如果按照你的會(huì)計(jì)科目做會(huì)計(jì)分錄的話，借：借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人
貸：銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))
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