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問(wèn)題已解決
老師，我問(wèn)下，企業(yè)所得稅，如果第三季度不符合小型微利企業(yè)，按25%需要交稅60萬(wàn)，第四季度又符合小型微利企業(yè)，按5%交稅，那是不是就是看匯算清繳完，到底是退稅還是補(bǔ)稅？
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您好，這個(gè)的話，對(duì)的，按早補(bǔ)稅
2023 12/08 20:18
84785045 
2023 12/08 20:20
按早補(bǔ)稅啥意思？
小鎖老師 
2023 12/08 20:21
就是說(shuō)，看完以后補(bǔ)稅
84785045
2023 12/08 20:22
那這些，匯算清繳，是按25%還是按5%交稅呢？
小鎖老師
2023 12/08 20:23
你最后看匯算的時(shí)候，如果符合小微的話就是5個(gè)點(diǎn)
84785045
2023 12/08 20:25
那就是看四個(gè)季度平均值，人數(shù)和資產(chǎn)總額，還有應(yīng)納稅所得額，和平常每個(gè)季度有沒(méi)有超沒(méi)有關(guān)系了
小鎖老師
2023 12/08 20:26
嗯對(duì)是這個(gè)意思的了，和平常沒(méi)有關(guān)系了
84785045
2023 12/08 20:27
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 12/08 20:27
不客氣的，早點(diǎn)休息
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