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實(shí)務(wù)
問題已解決
用直接計(jì)算法計(jì)算例題
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
利潤(rùn)總額＝4000-2600-770-480-60-40＋80-50＝80
廣宣費(fèi)限額4000×15%=600
納稅調(diào)增660-600=60
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額4000×0.5%=20，25×60%=15，納稅調(diào)增25-15=10
捐贈(zèng)限額80×12%=9.6，納稅調(diào)增40-9.6=30.4，
滯納金納稅調(diào)增6
工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額200×2%=4，納稅調(diào)增5-4=1
職工福利限額200×14%=28，納稅調(diào)增31-28=3
職工教育限額200×8%=16，不需要調(diào)整
應(yīng)納稅所得額＝80+60+10+30.4+6+1+3=190.4
所得稅費(fèi)用190.4*25%=47.6
2023 12/10 17:28
84784984 
2023 12/10 17:33
你好，我想用直接計(jì)算法計(jì)算一下，直接計(jì)算把我算的結(jié)果不對(duì)
冉老師 
2023 12/10 17:37
好的，老師給你寫一下直接法的
直接法應(yīng)納稅所得額=4000-2600-770+660-600-480+25-15-60-40＋80-50+40-9.6+6+5-4+31-28=190.4
所得稅費(fèi)用190.4*25%=47.6
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