免費(fèi)問(wèn)答

甲貨物運(yùn)輸企業(yè)(9%)為增值稅一般納稅人，12月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收入，并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)214萬(wàn)元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，收取全程不含稅貨運(yùn)收入70萬(wàn)元，并全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票， 同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)費(fèi)用，并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車(chē)，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額50萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元。 剩下見(jiàn)圖