问题已解决
小規(guī)模計(jì)提和繳納增值稅的分錄怎樣做最合理
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
?
2023 12/20 10:56
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2023 12/20 10:59
我就是這樣做的,但是看見別人有通過應(yīng)交增值稅未交增值稅過渡,
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家權(quán)老師 
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2023 12/20 11:00
不需要那么麻煩的,按自己的思路做就是
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2023 12/20 11:01
好的,謝謝老師
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家權(quán)老師 
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2023 12/20 11:03
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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