问题已解决
詢:工廠給工人發(fā)工資 ,平時是每月現(xiàn)金發(fā)放生活費2000元,其余的都年底發(fā)的,以前財務每月做賬時自己常規(guī)做份工資表當月發(fā)放就入賬了,現(xiàn)在老板要求給工人發(fā)放工資 打到工資 卡,經(jīng)銀行發(fā)放,正規(guī)化,但是還是每月先發(fā)放2000元生活費,其余年底發(fā),那我現(xiàn)在就當月計提工資 :借 管理費用-職工薪酬 貸 應付職工薪酬-職工工資 !次月發(fā)放,那我做工資單時每月打卡發(fā)的2000元體現(xiàn)出來嗎?那發(fā)放工資時分錄: 借 應付職工薪酬-職工工資 貸 其他應收款-個人社保 貸 銀行存款 貸 其他應付款-工資 ,這分錄這么做對嗎
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這個2000元是每個月實際代扣完社保、個稅后,每個月固定實開到手的工資數(shù)嗎?
2018 03/16 09:15
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2018 03/16 09:17
是的
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2018 03/16 09:18
就是老板每月先固定發(fā)放生活費2000元,其余的年底一起發(fā)放
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張艷老師 
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2018 03/16 09:19
那要是這樣的話,發(fā)放工資時分錄:
借 應付職工薪酬-職工工資 (這個數(shù)字就要大于2000了
貸 其他應收款-個人社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸 銀行存款 (這個數(shù)字是實際發(fā)放到手的2000)
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2018 03/16 09:26
借 應付職工薪酬-職工工資 (這個數(shù)字就要大于2000了,這應付職工薪酬肯定是大于2000的,遠不止的,老板只是先發(fā)放了其中的一部分2000元,還有一部分沒有發(fā)放,留在年底一次發(fā)放,
現(xiàn)在有的私人企業(yè),這是留住工人的一種方式
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2018 03/16 09:28
借 應付職工薪酬-職工工資 (這個數(shù)字就要大于2000了
貸 其他應收款-個人社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸 銀行存款 (這個數(shù)字是實際發(fā)放到手的2000)
貸 還有一部分沒有發(fā)放,留在年底一次發(fā)放的怎么處理呢
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張艷老師 
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2018 03/16 09:44
沒有發(fā)放的工資部分,還是掛在應付職工薪酬--工資科目,等年底一次性發(fā)放時,就是發(fā)放的分錄了。
借:應付職工薪酬--工資 貸:銀行存款
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2018 03/16 09:59
那就是現(xiàn)在發(fā)2000時就用這個分錄
借 應付職工薪酬-職工工資 (這個數(shù)字就要大于2000了) 【這個數(shù)字要倒軋】
貸 其他應收款-個人社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸 銀行存款 (這個數(shù)字是實際發(fā)放到手的2000)
沒有發(fā)放的就直接掛在應付職工薪酬-職工工資 中,年底發(fā)放時處理,對嗎
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2018 03/16 10:03
是的,您的理解是正確的。
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2018 03/16 10:04
年底一次性發(fā)放會影響個稅嗎?那我做工資單就正常做,先發(fā)的2000不用顯示出來吧?
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2018 03/16 10:12
1、不影響的,因為您每個月都要申報個稅的。只是工資沒有全額發(fā)放而已
2、需要顯示的,上面的分錄就是體現(xiàn)先發(fā)放了2000工資的。
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2018 03/16 11:06
這2000工資表中列什么名稱呢?
工 資 表
序號 姓名 崗位工資 代扣社保 代扣個稅 實發(fā)工資
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2018 03/16 11:08
這2000元不用單獨列表的,因為它是體現(xiàn)在當月計提工資的工資表中的。建議您可以單獨編制一個發(fā)放簽收表,單獨保存。
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