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老師，小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類），“1.營業(yè)收入”是指的含稅的還是不含稅的？
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你好，營業(yè)收入是不含增值稅的收入金額，營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，不包含營業(yè)外收入
2024 01/06 19:06
84785006 
2024 01/06 19:09
小規(guī)模納稅人，收到含稅10萬的主營業(yè)務收入，開出去的是10萬元普票，稅率1%，當季沒有超過30萬，那這個分錄怎么記？
彭彩波老師 
2024 01/06 19:13
你好，小規(guī)模納稅人普票沒有進項的。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入
84785006
2024 01/06 19:15
借：銀行存款 10萬，貸：主營業(yè)務收入 10萬，那這樣最后《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》中“1.營業(yè)收入”系統(tǒng)自動帶出來的數(shù)據(jù)為含稅的，是不是需要手動修改為不含稅的？
彭彩波老師
2024 01/06 19:20
你好，申報的時候你直接填不含稅的就可以。
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