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問(wèn)題已解決
簡(jiǎn)易征收一般納稅人，發(fā)生的水電費(fèi)可以開(kāi)具專(zhuān)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
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可以的，抵扣不了增值稅，你減一計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)法抵扣。
2024 01/09 11:23
84784976 
2024 01/09 11:41
不能抵扣的不是是與簡(jiǎn)易征收相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)嗎？這個(gè)水電費(fèi)應(yīng)該是日常費(fèi)用吧
郭老師 
2024 01/09 11:41
你好，那你單位還有一般計(jì)稅的業(yè)務(wù)嗎？
84784976
2024 01/09 12:44
我們駕校，一般納稅人簡(jiǎn)易征收，有教練車(chē)車(chē)輛租賃業(yè)務(wù)，
郭老師
2024 01/09 12:47
那需要計(jì)算抵扣的。
郭老師
2024 01/09 12:47
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
84784976
2024 01/09 15:27
意思是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要按照簡(jiǎn)易計(jì)稅占普通計(jì)稅收入的比例進(jìn)行分?jǐn)倖?/div>
84784976
2024 01/09 15:27
老師，你這個(gè)計(jì)算依據(jù)有相關(guān)的文件做支撐嗎
郭老師
2024 01/09 15:28
對(duì)的，是的。201636號(hào)文件規(guī)定。
84784976
2024 01/09 17:41
好的謝謝老師
郭老師
2024 01/09 17:43
不用客氣，工作愉快。
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