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第四季度交了3500的增值稅。200元附加稅。怎么做分錄呢。還要計提嗎。分錄寫在12月份還是1月份呢
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小規(guī)模納稅人計提增值稅的分錄如下：
1.借：應收賬款貸：應繳稅費-應繳增值稅貸：主營業(yè)務收入
2.借：應交稅費——應交增值稅-貸：應交稅費——未交增值稅
3.借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款
3. 借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育費附加
貸：應交稅費——應交地方教育附加
2024 01/11 17:26
84785006 
2024 01/11 17:39
老師，附加稅和增值稅可以做到一起嗎 。第1，2，是做在12月份，第3，4是交款了是做在一月份嗎
84785006
2024 01/11 17:44
交了3700的稅，應收帳款寫什么金額呀
閆鵬輝老師 
2024 01/11 21:26
應收賬款是發(fā)票金額，3、4可以做在一月份
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