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實(shí)務(wù)
问题已解决
截圖中一筆關(guān)單是cif 價(jià)格，客戶回款就按關(guān)單總價(jià)37萬多回，但是回款包含了運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，前期收入確認(rèn)做借應(yīng)收按總金額37萬 借負(fù)數(shù)的運(yùn)輸費(fèi) 貸主營收入。后期回款借銀行37萬 貸應(yīng)收37萬，導(dǎo)致運(yùn)輸費(fèi)負(fù)數(shù)，沒辦法繳納印花，是否記賬錯(cuò)誤
FAILED
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親愛的同學(xué)您好，運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入（構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)）或者單獨(dú)確認(rèn)費(fèi)用（不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)）~記得五星好評喲^^
2024 01/12 16:18
84785014 
2024 01/12 16:18
具體整體流程的分錄應(yīng)該怎么做？
小蝴蝶老師 
2024 01/12 16:25
1.若單獨(dú)確認(rèn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入（構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)）
運(yùn)抵收貨人時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入
收款時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
2.若單獨(dú)確認(rèn)費(fèi)用（不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)）
支付時(shí)
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
獲得運(yùn)輸發(fā)票時(shí)
借：銷售費(fèi)用-交通費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款
收款時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
記得五星好評喲^^
84785014
2024 01/12 16:30
是否理解為 借應(yīng)收37萬 貸其他應(yīng)付款10萬 貸主營收入27萬 回款 借銀行37 貸應(yīng)收37？ 其他應(yīng)付款怎么處理？
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:36
37萬中，含有運(yùn)輸費(fèi)嗎？運(yùn)輸費(fèi)多少？
84785014
2024 01/12 16:37
運(yùn)輸費(fèi)就是關(guān)單上面標(biāo)注的 回款是按關(guān)單總金額回的 包含運(yùn)費(fèi)
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:42
1.計(jì)入收入的外幣為減掉運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)之后的外幣金額，編制收入憑證時(shí)分錄
借：應(yīng)收賬款 37
貸：主營業(yè)務(wù)收入 35
貸：其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)-貨運(yùn)代理公司 2
2.收款時(shí)分錄
借：銀行存款 37
貸：應(yīng)收賬款 37
3.支付運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)時(shí)分錄
借：其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)-貨運(yùn)代理公司2
貸：銀行存款 2
84785014
2024 01/12 16:48
后期運(yùn)輸公司回票 做借銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) 貸方是什么
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:59
如果是代墊運(yùn)費(fèi)就不需要計(jì)銷售費(fèi)用了，票開給實(shí)際買方。你們公司的賬按照上一條來就行
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