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截圖中一筆關(guān)單是cif 價(jià)格,客戶回款就按關(guān)單總價(jià)37萬多回,但是回款包含了運(yùn)費(fèi)和保費(fèi),前期收入確認(rèn)做借應(yīng)收按總金額37萬 借負(fù)數(shù)的運(yùn)輸費(fèi) 貸主營收入。后期回款借銀行37萬 貸應(yīng)收37萬,導(dǎo)致運(yùn)輸費(fèi)負(fù)數(shù),沒辦法繳納印花,是否記賬錯(cuò)誤

FAILED
84785014| 提问时间:2024 01/12 16:06
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小蝴蝶老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師
親愛的同學(xué)您好,運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入(構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí))或者單獨(dú)確認(rèn)費(fèi)用(不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí))~記得五星好評喲^^
2024 01/12 16:18
84785014
2024 01/12 16:18
具體整體流程的分錄應(yīng)該怎么做?
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:25
1.若單獨(dú)確認(rèn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入(構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)) 運(yùn)抵收貨人時(shí) 借:應(yīng)收賬款 貸:運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入 收款時(shí) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 2.若單獨(dú)確認(rèn)費(fèi)用(不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)) 支付時(shí) 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 獲得運(yùn)輸發(fā)票時(shí) 借:銷售費(fèi)用-交通費(fèi) 貸:其他應(yīng)收款 收款時(shí) 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 記得五星好評喲^^
84785014
2024 01/12 16:30
是否理解為 借應(yīng)收37萬 貸其他應(yīng)付款10萬 貸主營收入27萬 回款 借銀行37 貸應(yīng)收37? 其他應(yīng)付款怎么處理?
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:36
37萬中,含有運(yùn)輸費(fèi)嗎?運(yùn)輸費(fèi)多少?
84785014
2024 01/12 16:37
運(yùn)輸費(fèi)就是關(guān)單上面標(biāo)注的 回款是按關(guān)單總金額回的 包含運(yùn)費(fèi)
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:42
1.計(jì)入收入的外幣為減掉運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)之后的外幣金額,編制收入憑證時(shí)分錄 借:應(yīng)收賬款 37 貸:主營業(yè)務(wù)收入 35 貸:其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)-貨運(yùn)代理公司 2 2.收款時(shí)分錄 借:銀行存款 37 貸:應(yīng)收賬款 37 3.支付運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)時(shí)分錄 借:其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)-貨運(yùn)代理公司2 貸:銀行存款 2
84785014
2024 01/12 16:48
后期運(yùn)輸公司回票 做借銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) 貸方是什么
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:59
如果是代墊運(yùn)費(fèi)就不需要計(jì)銷售費(fèi)用了,票開給實(shí)際買方。你們公司的賬按照上一條來就行
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