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實(shí)務(wù)
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老師，請(qǐng)問小規(guī)模一個(gè)季度不超過30萬，增值稅怎么做賬
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 01/13 09:01
84785038 
2024 01/13 09:03
如果超過30萬要交稅怎么做分錄呢
家權(quán)老師 
2024 01/13 09:03
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
84785038
2024 01/13 09:10
增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)未交增值稅是嗎？
家權(quán)老師
2024 01/13 09:13
小規(guī)模不用那么麻煩的
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