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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問,計(jì)提所得稅,是看利潤表本年的利潤總額欄的金額乘以0.05嘛
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué),是的
本年的利潤總額欄的金額乘以0.05
2024 01/13 15:17
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2024 01/13 15:19
比如結(jié)轉(zhuǎn)完損益,利潤表表本年利潤總額是20,然后做賬 計(jì)提所得稅 借所得稅費(fèi)用 20*0.05 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 20*0.05,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 借 本年利潤 貸 所得稅費(fèi)用 20*0.05,,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,借本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤 ,最好按利潤分配-未分配利潤計(jì)提法定盈余公積10%,不分紅的話,利潤分配-未分配利潤就減少10%,是這樣嗎
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冉老師 
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2024 01/13 15:19
是的,同學(xué)
老師看了,么問題對(duì)的
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2024 01/13 15:23
只有要利潤,就要計(jì)提法定盈余公積嗎,不管利潤金額多少
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冉老師 
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2024 01/13 15:23
是的,只要年度有凈利潤,就要計(jì)提法定盈余公積
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2024 01/13 15:25
計(jì)提法定盈余公積的分錄是 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-法定盈余公積
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冉老師 
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2024 01/13 15:26
?借 利潤分配-未分配利潤?
貸盈余公積-法定盈余公積
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2024 01/13 15:38
看以前利潤表,21有利潤4萬左右,但是會(huì)計(jì)做賬沒有計(jì)提所得稅,盈余公積這些,現(xiàn)在還要管嗎
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冉老師 
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2024 01/13 15:46
以前的不建議管了,未來正常即可
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