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老師,財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)里面可以為負(fù)數(shù)嗎?負(fù)數(shù)代表著什么意思?

84784960| 提问时间:2024 01/15 12:59
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好! 不可以為負(fù)數(shù),如 明細(xì)是負(fù)數(shù),重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)
2024 01/15 13:01
易 老師
2024 01/15 13:01
表示的是留抵 稅款或多交的稅款
84784960
2024 01/15 13:05
老師,怎么個(gè)重分類法?可是我的余額表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額在借方喃
易 老師
2024 01/15 13:13
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對的期末余額在借方重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn),正常是貸方余額表示就是應(yīng)交的稅,借方余額我們一般說是負(fù)數(shù)
84784960
2024 01/15 13:18
老師,你的意思是把資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)歸零,移到其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的正數(shù)么?
易 老師
2024 01/15 13:20
同學(xué)您好,是的沒錯(cuò), 是這樣的
84784960
2024 01/15 13:30
那這樣,需要調(diào)賬嗎?或者是需要在哪里備注嗎?
84784960
2024 01/15 13:31
這樣調(diào)整的話,總資產(chǎn)不就是變多了嗎?應(yīng)交稅費(fèi)歸零之后是不是未分配利潤那里要調(diào)動(dòng)?
易 老師
2024 01/15 13:33
同學(xué)您好,是否需要調(diào)賬取決于公司的會計(jì)政策和稅收安排。一般來說,如果所得稅費(fèi)用在12月確認(rèn),但稅款在次年1月繳納,需要進(jìn)行調(diào)賬處理。具體調(diào)賬方式需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行判斷,并在相關(guān)賬目中進(jìn)行備注說明。調(diào)整后,總資產(chǎn)和未分配利潤等科目也會相應(yīng)調(diào)整。
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