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追溯重述法,2023年帳上調(diào)整了,那還要調(diào)整報表2022年的期末數(shù)?2022年利潤表怎么調(diào)?

84785043| 提问时间:2024 01/26 20:12
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王曉曉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
同學你好不用調(diào)2022年期末及報表
2024 01/26 20:16
王曉曉老師
2024 01/26 20:16
只是調(diào)整2023年報表的期初數(shù)
84785043
2024 01/26 20:22
那涉及到以前年度調(diào)整損益代替的管理費用,怎么調(diào)利潤表2023年
王曉曉老師
2024 01/26 20:29
2023年利潤表有個上年同期金額,調(diào)的是比較期間數(shù)據(jù)
84785043
2024 01/26 21:04
就是調(diào)整2023年上年同期金額可以調(diào)整對吧
王曉曉老師
2024 01/26 21:16
是的沒錯了,就是調(diào)上年同期
84785043
2024 01/26 21:29
調(diào)管理費用是吧
王曉曉老師
2024 01/26 21:42
同學你好,對的沒錯了
84785043
2024 01/26 21:51
追溯調(diào)整法也是一樣的操作嗎,如果超過匯算清繳時間,也要調(diào)整利潤表上年同期數(shù)跟資產(chǎn)負債表期初數(shù)嗎
王曉曉老師
2024 01/26 21:54
其實他兩本身就差不多,只不過產(chǎn)生原因不同罷了
84785043
2024 01/26 22:06
那產(chǎn)生退稅的話,金額比較大,稅務會查吧,那金額比較小會不會沒關系
王曉曉老師
2024 01/26 22:09
大概率要去做專項申報,會查的
84785043
2024 01/26 22:10
如果沒有關聯(lián)到利潤表上年同期,沒有產(chǎn)生退稅,只是資產(chǎn)負債表要調(diào)整,那也沒關系吧
王曉曉老師
2024 01/26 22:17
那個應該沒什么關系了
84785043
2024 01/26 22:18
調(diào)整法,只需要調(diào)財務報表,那所得稅匯算清繳也要調(diào)整是嗎
王曉曉老師
2024 01/26 22:21
匯算清繳要調(diào),要去做專項申報做調(diào)整
王曉曉老師
2024 01/26 22:21
所以金額不大,其實不建議動以前年度損益調(diào)整這個科目,太麻煩
84785043
2024 01/26 22:25
那就是用未來適用法是吧,都是小企業(yè)
王曉曉老師
2024 01/26 22:26
是的,小企業(yè)直接未來適用法可以了
84785043
2024 01/26 22:27
收到稅務三代手續(xù)費怎么做分錄
王曉曉老師
2024 01/26 22:30
借:銀行存款貸:其他收益
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