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郭老師，有些領(lǐng)導(dǎo)或老板親戚來(lái)醫(yī)院看病，都不收他們錢，但是藥品正常出庫(kù)，這些款項(xiàng)由老板自己墊付，這種情況您說(shuō)應(yīng)該怎么處理比較好呢？

你好，你老板拿錢的話，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，收到了錢借銀行(zhòng)n貸應(yīng)收

郭老師，這種情況不收錢也不墊付的話，只能掛應(yīng)收賬款，沒(méi)有其他處理方法對(duì)嗎？

你好，那你老板到底墊不墊錢？

以前的都是墊錢了……我現(xiàn)在就想問(wèn)問(wèn)，如果不墊錢的話，除了掛應(yīng)收賬款外，還可以怎么處理呢？

掛銷售費(fèi)用里面或者是營(yíng)業(yè)外支出。

郭老師，您的意思假如領(lǐng)導(dǎo)拿走了這部分藥品1000元，沒(méi)有付款，就可以如下做賬： 借：銷售費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)外支出 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 在匯繳時(shí)，把1000元做納稅調(diào)增對(duì)嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。這不需要納稅調(diào)增。

郭老師，這樣做賬可以直接用銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出沖減利潤(rùn)？

可以的，可以這么做的。

郭老師好，請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得年度匯繳申報(bào)表中的“其他支出”，賬面的營(yíng)業(yè)外支出和所得稅費(fèi)用可以合計(jì)后填在這里吧？

所得稅不填寫 營(yíng)業(yè)外支出可以

郭老師，填上這個(gè)所得稅費(fèi)用后得出的利潤(rùn)總額才跟結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的數(shù)據(jù)一致啊

不是的，這里是利潤(rùn)總額 和本年利潤(rùn)不一樣

利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=本年利潤(rùn)？

是的 是的 是這么做的aq