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想問下，內(nèi)部按成本價賣給了員工一盒海參，假設(shè)價值100元吧！但是還沒給錢，這個業(yè)務(wù)的完整分錄怎么寫？
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這個是外購在銷售的嗎。
2024 02/06 14:49
郭老師 
2024 02/06 14:50
如果是的話，差額的那一部分做福利費
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅借主營業(yè)務(wù)成本，
應(yīng)付職工薪酬福利費
貸庫存商品
借管理費用、福利費等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費，
84785007 
2024 02/06 15:02
我們是酒店行業(yè)啊，買的食材，然后再銷售
84785007
2024 02/06 15:02
借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-
這個收入和稅費金額怎么確定
郭老師
2024 02/06 15:04
你好
這里是銷售給職工的金額
84785007
2024 02/06 15:06
老師，酒店行業(yè)的話，這個行為稅率按百分之13還是百分之6的，如果是百分之6的話，就這樣子：借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入88.5
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-11.5
借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100
84785007
2024 02/06 15:06
對不對啊
郭老師
2024 02/06 15:09
13%
你們業(yè)務(wù)成本做885,000剩余的那部分做福利費
84785007
2024 02/06 15:16
借：主營業(yè)務(wù)成本88.5
貸：庫存商品88.5
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費11.5
貸：庫存商品11.5
借：管理費用11.5
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費11.5
郭老師
2024 02/06 15:17
對的，是的，是這么做的。
84785007
2024 02/06 15:18
老師，有個問題，為啥不能按我上面那個記錄的，成本比收入大不行嘛
郭老師
2024 02/06 15:20
因為成本小于收入，不合理有風(fēng)險。
84785007
2024 02/06 15:21
這個情況不多的。偶爾，一個月也就那么一次
84785007
2024 02/06 15:22
偶爾可以有這個情況嘛
郭老師
2024 02/06 15:22
你好
有風(fēng)險的
不能保證沒有問題。
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