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24月12月份紅沖發(fā)票數(shù)量太多，銷項稅是負數(shù)，月末結轉到未交增值稅 是貸方負數(shù)？還是借方

84784979| 提问时间：2024 02/18 14:07
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家權老師
金牌答疑老师
职称：稅務師
你好，這個不需要結轉的
2024 02/18 14:09
84784979
2024 02/18 14:26
銷項負數(shù)，當月不需要交稅，銷項稅也不需要做結轉增值稅分錄么？
家權老師
2024 02/18 14:29
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
84784979
2024 02/18 14:36
好的，謝謝老師
家權老師
2024 02/18 14:41
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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