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問題已解決
我想問一下公司做了常規(guī)年審，沒有做稅審，那所得稅匯算清繳的時候，如果有需要納稅調(diào)增的，是不是就是正常自己段調(diào)增啊啊，應(yīng)該和普通年審的數(shù)據(jù)無關(guān)吧？
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對的，是的，是這么做的。
2024 02/19 09:14
84784971 
2024 02/19 09:19
就是比如有些招待費，需要視同銷售的，是不是賬務(wù)上不需要處理，就是匯算的時候填一下納稅調(diào)增?。?/div>
郭老師 
2024 02/19 09:19
你好，賬上借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費，然后你填寫視同銷售明細表。
84784971
2024 02/19 09:28
用于招待的酒，只是說不能進項扣除，送禮的那種才需要增值稅視同銷售吧？招待的應(yīng)該只需要所得稅視同銷售吧？
郭老師
2024 02/19 09:28
你好，送禮的這些你們買來的時候可以抵扣，因為你送出去需要視同銷售繳納增值稅，所以這一部分不需要轉(zhuǎn)出啊。
84784971
2024 02/19 09:39
我們的不是送禮的，招待用的
郭老師
2024 02/19 09:40
你好，那招待的是不是送禮呀？送禮客戶住在外面人
84784971
2024 02/19 09:43
酒水，請客戶吃飯的時候消耗的
郭老師
2024 02/19 09:44
你好，那也是招待用了，送禮的。需要視同銷售。
84784971
2024 02/19 09:48
不對吧，交際應(yīng)酬屬于個人消費，稅法只是說不可以進項扣除，沒說增值稅視同銷售??？ （財稅2016年36號）規(guī)定，外購商品用于個人消費的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。即外購貨物用于個人消費的，無需視同銷售確認銷項稅額
郭老師
2024 02/19 09:54
會計實務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物：
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
84784971
2024 02/19 10:55
贈送和現(xiàn)場消費掉是2回事吧？
郭老師
2024 02/19 10:58
一樣
我們這邊稅務(wù)局就看實物
不管你是當(dāng)場消費還是拿著禮品去
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