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老師請(qǐng)解答完整，寫(xiě)下出分錄

你好！賬務(wù)上 借管理費(fèi)用 ～招待費(fèi) 貸銀行存款或應(yīng)付賬款就可以 稅務(wù)上專(zhuān)票需要先勾選然后增值稅申報(bào)表附表二填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

稅務(wù)上如果不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢不行嗎？

你好！專(zhuān)票不勾選會(huì)產(chǎn)生滯留票，增加企業(yè)查賬風(fēng)險(xiǎn)

不開(kāi)專(zhuān)票呢？購(gòu)買(mǎi)的手機(jī)贈(zèng)送客戶(hù)直接開(kāi)普票呢？行嗎

你好！可以的， 借管理費(fèi)用 ～招待費(fèi) 貸銀行存款或應(yīng)付賬款就可以

老師分錄也不完整??？購(gòu)進(jìn)的分錄呢？

公司購(gòu)買(mǎi)手機(jī)送給客戶(hù)的進(jìn)項(xiàng)稅額**可以抵扣**。 根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，單位無(wú)償贈(zèng)送貨物給客戶(hù)的行為，視同銷(xiāo)售貨物，需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。由于存在銷(xiāo)項(xiàng)稅額，該行為屬于增值稅應(yīng)稅范圍，因此公司購(gòu)買(mǎi)手機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以進(jìn)行抵扣的。即使是用于業(yè)務(wù)招待或老板和管理人員使用的通訊設(shè)備，只要取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 對(duì)于會(huì)計(jì)分錄的處理，當(dāng)公司采購(gòu)手機(jī)作為禮品送給客戶(hù)時(shí)，會(huì)涉及到以下會(huì)計(jì)分錄： - 借記“庫(kù)存商品”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記“銀行存款/現(xiàn)金”。這反映了公司支付貨款并取得手機(jī)及相應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 - 隨后，將手機(jī)作為贈(zèng)品送出時(shí)，借記“管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”和“庫(kù)存商品”。這表明了手機(jī)從庫(kù)存轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，并且相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額也進(jìn)行了轉(zhuǎn)出處理。 需要注意的是，如果手機(jī)是作為業(yè)務(wù)招待使用，可能需要代扣個(gè)人所得稅。此外，若手機(jī)是個(gè)人消費(fèi)而非公司使用，則不得在企業(yè)所得稅前扣除，也不應(yīng)計(jì)入公司賬務(wù)。 綜上所述，公司在處理此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)確保符合稅法規(guī)定，并在會(huì)計(jì)處理上反映實(shí)際的業(yè)務(wù)性質(zhì)。