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我們是旅游企業(yè)，在自家平臺為客戶代充值話費(fèi)、代訂酒店、機(jī)票、火車票、景點(diǎn)門票等等，但大多無票，會計(jì)如何確認(rèn)收入、報(bào)稅

84785010| 提问时间：2024 03/02 11:39
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文文老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
可按收到款項(xiàng)時確認(rèn)收入，按未開票收入處理
2024 03/02 11:42
84785010
2024 03/02 11:45
那我實(shí)收的款項(xiàng)，還需要把1%稅匹出來嗎，我們是小規(guī)模企業(yè)。還是要收入-成本后按差額記收入
文文老師
2024 03/02 11:47
如果這些酒店等開票給旅游企業(yè)，則按收款確認(rèn)收入，要匹配1%增值稅
84785010
2024 03/02 11:55
像充值話費(fèi)服務(wù)，目前供應(yīng)商都沒有提供發(fā)票。我們收入部分就按實(shí)際收款按價(jià)稅分離確認(rèn)收入（1%銷項(xiàng)），成本部分沒有發(fā)票，是不是就得十足按收入的1%繳增值稅，像這種可以差額征收嗎
文文老師
2024 03/02 15:39
不可以，話費(fèi)不適應(yīng)差額征收
84785010
2024 03/02 16:11
那我們收到A客戶公司充值話費(fèi)的款項(xiàng)（100元話費(fèi)+2元服務(wù)費(fèi)）后將100話費(fèi)支付供應(yīng)商，可以直接做2元服務(wù)費(fèi)收入，并給Ａ開票嗎
文文老師
2024 03/02 17:22
供應(yīng)商開票給客戶，可以按2元確認(rèn)收入。若公司開票給客戶，按102確認(rèn)收入
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