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老師好!打開電子稅務(wù)局稅務(wù)數(shù)字賬戶顯示您有農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票提示啥意思呢?謝謝

84784995| 提问时间:2024 03/03 21:32
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 該情況是由于納稅人取得的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,是稅控開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票。使用稅控系統(tǒng)開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,沒有“是否自產(chǎn)”標(biāo)簽,電票平臺(tái)無(wú)法將自產(chǎn)和非自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進(jìn)行區(qū)分,暫只能由納稅人自行判斷,通過(guò)【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票】進(jìn)行查詢處理;從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票,需要納稅人判斷選擇是“按票面稅額抵扣”還是“按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣”,通過(guò)【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票】進(jìn)行查詢處理。
2024 03/03 21:32
84784995
2024 03/03 22:10
農(nóng)產(chǎn)品是專票還是普票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?
王超老師
2024 03/04 09:33
一、取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書,可以按照發(fā)票或繳款書上注明的增值稅稅額抵扣進(jìn)項(xiàng). 二、從非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)買根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》,以下簡(jiǎn)稱75號(hào)文件)和《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關(guān)問(wèn)題的通知》享受免征增值稅稅收政策的產(chǎn)品,由于免征項(xiàng)目不得開具增值稅專用發(fā)票,只能開具增值稅普通發(fā)票,因此不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.
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