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老師，進項稅額大于銷項稅額，這個月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)，正常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么樣的

84784977| 提問時間：2024 03/07 09:38
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
同學，你好 可以參考 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
2024 03/07 09:38
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