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小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時上季度可需要計提
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你好
因為金額都是比較小的,大多數情況下,是不計提的
2024 03/08 07:25
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2024 03/08 07:27
不計提不會影響本年利潤嗎
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/08 07:28
影響啊,但是你要看金額的,比如就100元,你這個不計提,影響也不大的
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2024 03/08 07:33
每個季度企業(yè)所得稅怎么算出來的
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/08 07:37
小規(guī)模納稅人每個季度的企業(yè)所得稅計算方式主要取決于企業(yè)所得稅的征收方式,主要有查賬征收和核定征收兩種。
1.查賬征收:這是基于企業(yè)的財務報表利潤進行匯算清繳的方式。具體的計算公式為:本月(季度)應納稅企業(yè)所得稅=本年累計利潤×25%-本年度以前月(季度)已納所得稅。這種征收方式需要納稅人提供詳細的財務報表和納稅記錄,以便稅務部門進行核算。
2.核定征收:這種方式適用于賬務不健全或無賬的納稅人。稅務部門會根據企業(yè)的銷售額和應稅所得率,結合當地的消費水平、行業(yè)利潤等因素,確定企業(yè)應繳納的所得稅。具體的計算公式為:本月(季度)應納企業(yè)所得稅=本月(季度)銷售收入×核定的應納所得稅率×25%。
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