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我們公司支付了西南產(chǎn)權(quán)中心120萬保證金,拍賣結(jié)束后 120萬保證金轉(zhuǎn)為12.6萬支付西南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)中心的交易費用,剩下的107.4萬轉(zhuǎn)為支付交投通鼎的貨款。這個怎么做賬錄憑證呢
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速問速答1.支付西南產(chǎn)權(quán)中心120萬保證金
借:其他應(yīng)收款 - 西南產(chǎn)權(quán)中心保證金 1,200,000
貸:銀行存款 1,200,000
這里,我們使用“其他應(yīng)收款”科目來記錄支付的保證金,因為保證金本質(zhì)上是我們對西南產(chǎn)權(quán)中心的一筆債權(quán),我們期望在未來能收回或者抵扣某些款項。
1.120萬保證金轉(zhuǎn)為12.6萬支付西南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)中心的交易費用
首先,將12.6萬從保證金中轉(zhuǎn)出:
借:營業(yè)費用 - 交易費用 126,000
貸:其他應(yīng)收款 - 西南產(chǎn)權(quán)中心保證金 126,000
這里,我們將交易費用記為營業(yè)費用,因為這是我們?yōu)橥瓿赡稠椊灰姿a(chǎn)生的費用。
1.剩下的107.4萬轉(zhuǎn)為支付交投通鼎的貨款
首先,將107.4萬從保證金中轉(zhuǎn)出:
借:應(yīng)付賬款 - 交投通鼎 1,074,000
貸:其他應(yīng)收款 - 西南產(chǎn)權(quán)中心保證金 1,074,000
接著,如果實際支付了交投通鼎的貨款:
借:銀行存款 1,074,000
貸:應(yīng)付賬款 - 交投通鼎 1,074,000
2024 03/15 14:07
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