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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)補(bǔ)交以前年度稅款，如何在稅前扣除
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者稅金及附加科目，可以稅前扣除
2024 03/27 17:23
84784987 
2024 03/27 20:37
因?yàn)榻痤~較大，計(jì)入了以前年度損益調(diào)整，實(shí)物中是不是可以在匯算清繳中扣除
冉老師 
2024 03/27 20:49
是的，匯算清繳可以扣除的
84784987
2024 03/27 21:20
是本年度嗎
冉老師
2024 03/27 21:20
是的，本年度稅前扣除
84784987
2024 03/27 21:21
為啥你們有的說(shuō)可以有的說(shuō)不行，有點(diǎn)蒙
冉老師
2024 03/27 21:29
是可以的，只有所得稅不可以，
84784987
2024 03/27 21:30
那具體填列匯算清繳的哪一個(gè)欄次
冉老師
2024 03/27 21:46
在附表105050里面調(diào)整，有個(gè)其他項(xiàng)目
84784987
2024 03/27 21:48
所以不用追補(bǔ)至以前年度修改嗎，現(xiàn)在操作簡(jiǎn)化了呀
84784987
2024 03/27 21:48
然后相當(dāng)于賬面價(jià)值不填，計(jì)稅基礎(chǔ)填要抵扣的金額嗎
冉老師
2024 03/27 21:51
所以不用追補(bǔ)至以前年度修改嗎，現(xiàn)在操作簡(jiǎn)化了呀
是的
冉老師
2024 03/27 21:51
然后相當(dāng)于賬面價(jià)值不填，計(jì)稅基礎(chǔ)填要抵扣的金額嗎
是的
84784987
2024 03/27 21:53
想問(wèn)一下這個(gè)操作是不是有什么書(shū)面文件，或者是稅局那邊的一個(gè)解釋
冉老師
2024 03/27 22:03
這個(gè)是很實(shí)務(wù)的，同學(xué)，沒(méi)有具體的細(xì)文
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