问题已解决
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的其他費(fèi)用比例怎么算的?
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你好!不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
具體計(jì)算時(shí),應(yīng)當(dāng)按照以下公式進(jìn)行:其他相關(guān)費(fèi)用限額=《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%)。
2024 03/28 21:36
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2024 03/28 21:51
第一項(xiàng)至第五項(xiàng)是什么?為什么還要除以1-10%呢
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張曉慶老師 
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2024 03/28 22:09
你好!人工,折舊,直接投入等!稅法規(guī)定的1-10%
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2024 03/29 11:31
那比如1-5 是90元,其他是10元的話,按照研發(fā)費(fèi)用總額的10%,那就是100*0.1=10,按照第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%)。就是90*0.1/0.9 =10 是不是這個(gè)意思??
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張曉慶老師 
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2024 03/29 11:34
你好,是的,是這個(gè)意思
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2024 03/29 11:38
老師 我們實(shí)際的1-5項(xiàng)是2154500.11 其他是534499.47 按照研發(fā)費(fèi)用總額的10%,那就是(215400.11%2b534499.47)*0.1=268899.96 按照第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%)。就是2154500.11*0.1/0.9 =239388.90 怎么不一樣
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張曉慶老師 
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2024 03/29 11:40
你好,你查一下政策文件,按照文件規(guī)定計(jì)算
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2024 03/29 11:42
不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
具體計(jì)算時(shí),應(yīng)當(dāng)按照以下公式進(jìn)行:其他相關(guān)費(fèi)用限額=《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%)。
------就是我的意思是這兩個(gè)的計(jì)算結(jié)果怎么不一樣 以第二個(gè)為準(zhǔn)嗎??
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張曉慶老師 
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2024 03/29 11:44
你好,是的,第二項(xiàng)計(jì)算出不超過(guò)第一項(xiàng),就已二為準(zhǔn)
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2024 03/29 11:46
那如果第二項(xiàng)計(jì)算出超過(guò)第一項(xiàng)呢??
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張曉慶老師 
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2024 03/29 11:47
你好,超出了已第一項(xiàng)為準(zhǔn)
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2024 03/29 11:47
所以是哪個(gè)小按照哪個(gè)????
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張曉慶老師 
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2024 03/29 11:50
你好,根據(jù)政策是這個(gè)意思。
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2024 03/29 11:54
那如果我們公司是負(fù)利潤(rùn)的話 是不是這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)遞減無(wú)所謂多少??因?yàn)樵诳紤]其他費(fèi)用要不要放到1-5項(xiàng)里面去。
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2024 03/29 11:55
你好,也有影響,因?yàn)樘潛p額可以以后年度彌補(bǔ)。
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2024 03/29 12:14
那我們現(xiàn)在的其他費(fèi)用就是超額了 能不能調(diào)到1-5項(xiàng)里面去??
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2024 03/29 12:25
你好!按要求入,不建議隨便調(diào)。
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