00:10:00
問題已解決
老師，這個視同銷售收入調增，視同銷售成本調減有哪些呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，捐贈，外購發(fā)放福利 的 視同銷售
2024 04/05 06:31
84784975 
2024 04/05 06:59
捐贈成本調減？？
84784975
2024 04/05 06:59
視同銷售成本調減有哪些呀
廖君老師 
2024 04/05 06:59
您好，是的，視同收入，同步有結轉成本， 這是綜合考慮的
84784975
2024 04/05 07:05
捐贈100萬，成本調減80萬，利潤180萬這樣？
廖君老師
2024 04/05 07:07
您好，這個要調的，捐贈的最多得利潤的12%，我們要調增100-180*12%等于78.4
上面我們說那些調增調減，綜合下來是不影響的
1.稅法的收入-成本是調增了
2.會計上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調減，
3.一個調增，一個調減，應納稅所得額調整為0
84784975
2024 04/05 08:49
老師總結的很好，捐贈視同成本調減。我轉不過彎來，捐贈的成本不算嗎，那邊視同收入100，相應的成本也應該轉80.為啥成本調減80？
廖君老師
2024 04/05 08:51
您好，因為會計上沒有做收入和成本的分錄，稅法上這個分錄有收入和成本，要調整嘛，不一樣的地方都要調
84784975
2024 04/05 08:57
那捐贈的不劃算了，視同收入要交稅，成本也要減去，捐贈的100萬，成本80萬，100-180*12%等于78.4（成本這里只能抵利潤的12%）？？是這個意思吧
84784975
2024 04/05 08:59
這個地方捐贈的綜合下來影響所得稅了
廖君老師
2024 04/05 09:00
您好，不對，不影響的
稅法調增100-80，會計上看我們賬上營業(yè)外支出是多少，一般是80+100*13%=93，然后再看我們利潤是多少，利潤的12%以內的捐贈可以稅前扣除
84784975
2024 04/05 09:11
利潤是200x12%=24.會計上93-24=69，要調增69嗎
廖君老師
2024 04/05 09:12
您好，是的，是這么計算的哦
閱讀 1157
描述你的問題，直接向老師提問
1824
意見反饋
