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去年公司維修廠房，我直接計入制造費用里了，今年才發(fā)現(xiàn)屬于廠房不是簡單的維修，而是大修，怎么辦？
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同學你好
計入長期待攤費用
2024 04/07 13:49
84784970 
2024 04/07 13:52
去年的憑證今年怎么更正？
樸老師 
2024 04/07 13:55
同學你好
上面那部分制造費用結轉的庫存商品賣出去了嗎
84784970
2024 04/07 14:07
之前已經結轉了
樸老師
2024 04/07 14:14
我知道
結轉的庫存商品賣出去了嗎
84784970
2024 04/07 14:14
已經賣出去了
樸老師
2024 04/07 14:20
那就
借長期待攤費用
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
84784970
2024 04/07 14:24
好的，謝謝老師
84784970
2024 04/07 14:25
還有部分我是計入管理費用了，那個今年怎么更正？
84784970
2024 04/07 14:25
計入長期待攤費用，一般待攤幾年？
樸老師
2024 04/07 14:32
長期待攤費用幾年都可以
現(xiàn)在沒有規(guī)定
84784970
2024 04/07 14:35
還有辦公室維修部分我是計入管理費用了，那個今年怎么更正？
樸老師
2024 04/07 14:43
同學你好
借長期待攤費用
貸利潤分配未分配利潤
84784970
2024 04/07 14:54
跨年了，不需要以前年度損益調整科目了嗎？
樸老師
2024 04/07 15:00
同學你好
小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤
84784970
2024 04/07 15:06
之前本應該放入長期待攤費用的費用不是已經計入去年的檔期損益了嘛，相當于少交了部分企業(yè)所得稅，今年更正之后計入到利潤分配-未分配利潤不影響當期損益，對嗎？
樸老師
2024 04/07 15:07
同學你好
對的
是這樣的
84784970
2024 04/07 15:16
這樣不好吧，不是相當于可以少交所得稅了？
樸老師
2024 04/07 15:20
你這個是正常調整的
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