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（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)1000輛，取得銷(xiāo)售不含稅收入15000萬(wàn)元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬(wàn)元（未單獨(dú)核算）。? （3）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元，稅款1040萬(wàn)元；專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。? 已知：關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。

84784975| 提问时间：2024 04/16 09:40
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好題目具體要求趲這里
2024 04/16 09:40
84784975
2024 04/16 09:41
該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅是（? ? ）萬(wàn)元。
暖暖老師
2024 04/16 09:42
那資料一的數(shù)據(jù)呢這里
84784975
2024 04/16 09:43
資料一是進(jìn)口小汽車(chē)的，
84784975
2024 04/16 09:44
進(jìn)口時(shí)增值稅和消費(fèi)稅都交海關(guān)，我就沒(méi)再發(fā)
暖暖老師
2024 04/16 09:44
發(fā)過(guò)來(lái)這個(gè)需要這個(gè)數(shù)據(jù)
84784975
2024 04/16 09:45
從境外進(jìn)口一批小汽車(chē)，共計(jì)20輛，每輛關(guān)稅完稅價(jià)格20萬(wàn)元；企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證；
暖暖老師
2024 04/16 09:48
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是400*（1+20%）/（1-9%）*13%+1040+200= 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是（15000+351/1.13）*13%= 應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
84784975
2024 04/16 10:00
進(jìn)項(xiàng)稅為什么要加上進(jìn)口的呢？不是交到海關(guān)，不交到稅務(wù)局嗎？
暖暖老師
2024 04/16 10:10
也是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)
84784975
2024 04/16 10:20
哦，謝謝老師
暖暖老師
2024 04/16 10:22
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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