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那這個(gè)暫估不就一直在賬上掛著，啥時(shí)候沖呢，將來(lái)注銷怎么處理

時(shí)間長(zhǎng)如果供應(yīng)商不存在等符合壞賬的條件，可以處理壞賬的。有暫估說(shuō)明公司有采購(gòu)貨物等，形成應(yīng)付，不是直接抹掉的

是這樣的，這個(gè)暫估最后沒(méi)有發(fā)票開(kāi)進(jìn)來(lái)，或者說(shuō)當(dāng)時(shí)暫估成本只是為了暫時(shí)不交所得稅，現(xiàn)在已經(jīng)確定，這個(gè)成本發(fā)票開(kāi)不進(jìn)來(lái)了，老師，這樣這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢

這樣啊，如果是調(diào)整的情況，那沖銷掉沒(méi)問(wèn)題的，在今年直接做負(fù)數(shù)沖銷吧

老師分錄是這樣做嗎？借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-60000貸:應(yīng)付賬款—暫估成本-60000；借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)60000

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-60000 貸:應(yīng)付賬款—暫估成本-60000 這個(gè)金額對(duì)去年的報(bào)表營(yíng)銷大不，如果大需要調(diào)整以前年度損益，更正申報(bào)的，如果不大 直接做上面的分錄就可以，下面的不需要做的。

影響大，超過(guò)上年度成本3倍了，麻煩老師給出分錄

1.借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 -6000 2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 根據(jù)實(shí)際 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 3.借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整? 4.借：盈余公積-法定盈余公積?? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 就是相當(dāng)于把這筆60000的金額刪掉，重新確認(rèn)利潤(rùn)? 結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅? 未分配利潤(rùn)等 然后出具報(bào)表，根據(jù)報(bào)表更正申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表? 企業(yè)所得稅申報(bào)表?? 更正只收在匯算