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可是我發(fā)放是在4月份，發(fā)放的時候才計提個稅

這個沒有問題的，個稅本來就不用計提，到時直接從員工工資里面扣的

工資 計提發(fā)放的分錄有嗎？

，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

有點搞不懂，發(fā)工資的次月才申報個稅的，難道發(fā)工資的當月就把個稅報了嗎？

你上個月不就計提工資了嗎，4月申報時就是按3月的工資呀

申報時才會產(chǎn)生個稅呀

計提了沒有發(fā)放啊，發(fā)放才有個稅

對呀，個稅本來就是員工承擔的，和計提又沒有影響

兩種答案：一種是4月申報個稅；一種是5月申報個稅

一般的公司是跨一個月申報，跨兩個月申報也行