问题已解决
老師,第一次接觸出口退稅,23年12月的報關單24年開票,最遲什么時候申報出口退稅



親,23年的報關單最遲24年4月18日納稅申報。這不是已經過期了嗎?
2024 04/24 20:09

84785023 

2024 04/24 20:36
是呀,過期了,怎么辦

朝朝老師 

2024 04/24 20:47
親,外匯什么時候收回的

84785023 

2024 04/24 20:48
24年2月收的外匯

朝朝老師 

2024 04/24 21:11
假如合同約定收匯在5.10,由于4.18申報期沒法申報退稅,我們可以在實際收到外匯時向稅務局申請退稅,到時提供收匯的證明材料。這是延期申報的一種情況。
咱目前這種情況不符合延期情形,這個恐怕不能退稅了,在5.15申報期前申報免稅。退不了稅,但可以免銷售環(huán)節(jié)銷項稅額

84785023 

2024 04/24 21:20
老師,5.15前申報免稅必須在4月增值稅申報完之后申報免稅嗎?還是沒有先后順序

朝朝老師 

2024 04/24 21:24
沒有順序,如果是4.18前自己不打算退稅,也可以申報免稅。不需要走出口退稅的流程,辦理增值稅免稅申報,填寫增值稅納稅申報表、增值稅減免稅申報明細表。增值稅納稅申報表的附表一中第18欄寫好免稅后,增值稅納稅申報表主表就會有數據顯示。增值稅減免稅申報明細表是在第8欄填寫出口免稅。全部填完之后在主表的第9欄就可以看到免稅的銷售額。

84785023 

2024 04/24 22:04
謝謝老師解答

朝朝老師 

2024 04/24 22:37
不客氣,親,祝學習工作愉快
