问题已解决
發(fā)現去年預付電費在拿到電力公司開具發(fā)票后應計入管理費用10000元錯計入其他科目,今年3月份發(fā)現錯誤后沖銷錯誤會計分錄后,重新編制會計分錄:借:以前年度損益調整10000 貸:預付賬款 10000期末:借:利潤分配-未分配利潤10000 貸:以前年度損益10000這樣是對的嗎?



你好,是這樣做賬務處理的
2018 04/17 19:27

84784954 

2018 04/17 19:30
可是資產負債表未分配利潤和利潤表凈利潤剛好相差這10000元。怎么調整呢?

鄒老師 

2018 04/17 19:33
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤
你好,符合這個勾稽關系就可以的

84784954 

2018 04/17 19:34
申報季度報表不用修改報表嗎?

鄒老師 

2018 04/17 19:34
你好,按調整之后的未分配利潤數據填寫就是了

84784954 

2018 04/17 19:49
資產負債表內資產期末數和負債期末數怎樣調整?

鄒老師 

2018 04/17 19:50
你好,預付賬款減少10000,負債不做變動的

84784954 

2018 04/17 20:03
請老師幫我看看具體應該怎么在資產負債表上調整
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鄒老師 

2018 04/17 20:05
你好,在沒有做這個分錄之前數據 的基礎上,預付賬款減少10000,未分配利潤減少1萬

84784954 

2018 04/17 20:08
有一個
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鄒老師 

2018 04/17 20:12
你好,還有什么疑問嗎
