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發(fā)現去年預付電費在拿到電力公司開具發(fā)票后應計入管理費用10000元錯計入其他科目，今年3月份發(fā)現錯誤后沖銷錯誤會計分錄后，重新編制會計分錄：借：以前年度損益調整10000 貸：預付賬款 10000期末：借：利潤分配-未分配利潤10000 貸：以前年度損益10000這樣是對的嗎？

84784954| 提问时间：2018 04/17 19:26
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務師+中級會計師
你好，是這樣做賬務處理的
2018 04/17 19:27
84784954
2018 04/17 19:30
可是資產負債表未分配利潤和利潤表凈利潤剛好相差這10000元。怎么調整呢？
鄒老師
2018 04/17 19:33
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 你好，符合這個勾稽關系就可以的
84784954
2018 04/17 19:34
申報季度報表不用修改報表嗎？
鄒老師
2018 04/17 19:34
你好，按調整之后的未分配利潤數據填寫就是了
84784954
2018 04/17 19:49
資產負債表內資產期末數和負債期末數怎樣調整？
鄒老師
2018 04/17 19:50
你好，預付賬款減少10000，負債不做變動的
84784954
2018 04/17 20:03
請老師幫我看看具體應該怎么在資產負債表上調整
FAILED
FAILED
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鄒老師
2018 04/17 20:05
你好，在沒有做這個分錄之前數據 的基礎上，預付賬款減少10000，未分配利潤減少1萬
84784954
2018 04/17 20:08
有一個
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鄒老師
2018 04/17 20:12
你好，還有什么疑問嗎
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