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企業(yè)所得稅申報表中固定資產(chǎn)加速折舊，2季度取得500萬元以內(nèi)的固定資產(chǎn)，做賬時按照平均年限法做的，2季度加速折舊，請問后面每個季度是否都要填寫加速折舊表。
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對的是的。第三季度和第4季度填寫，然后次年匯算清繳也填寫。
2024 05/13 15:19
84784965 
2024 05/13 15:24
假設2季度4月取得固定資產(chǎn)，那2季度的納稅調整為 固定資產(chǎn)原值-2季度累計折舊費用；3季度納稅調整金額為 固定資產(chǎn)原值-2、3季度累計折舊費用，以此類推，對嗎
郭老師 
2024 05/13 15:26
不對的，第二季度、第三季度、第四季度都是填寫一樣的，都是按照第二季度來填寫。然后匯算清繳的時候再按正確的來填寫。
84784965
2024 05/13 15:29
二季度填原值-二季度已折舊部分；三四季度同上，那我三四季度的折舊怎么辦呢？在匯算清繳調增？
郭老師
2024 05/13 15:29
你好，會算清繳的時候再調增就行。
84784965
2024 05/13 15:32
那次年一季度如何填呢？數(shù)據(jù)一直一樣匯算清繳調增嗎？
郭老師
2024 05/13 15:33
你好，次年1月份不需要調整，只有在次年第二年的時候匯算清繳納稅調增。
84784965
2024 05/13 15:35
次年每季度匯算清繳預申報時的固定資產(chǎn)加速折舊表，還是和第一次一樣正常填寫對吧，匯算清繳調增即可
郭老師
2024 05/13 15:36
對的，你好。次年的收入，這個固定資產(chǎn)就不是當年買來了，不能再填寫一次折舊了。你只能填寫當年的不是嗎？然后匯算清繳的時候，第二年每年匯算清繳調增。
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